İşletmenizin Amerika'da müşterileri var mı? O zaman dikkat edin. Ekonomik bağlantı (economic nexus) yasaları, özellikle online satıcılar, SaaS şirketleri ve diğer e-ticaret işletmeleri için herkesin dikkatini çekmesi gereken bir konudur.
ABD satış vergisi karmaşık bir süreç gibi gözükebilir! Size ekonomik bağlantının ne anlama geldiğini, nasıl çalıştığını ve hangi eyaletlerin bunu kullandığını güncel Amerika Satış Vergisi Ekonomik Bağlantı rehberimizle anlamanıza yardımcı olacağız. Tüm ekonomik bağlantı eşiklerini görmek için, aşağıdaki tablomuzda eyalet bazlı detaylı vergi rehberlerimize göz atın.
Not: Bu rehber, ABD'deki müşterilere satış yapan online işletmeler içindir. Kayıt eşiklerini kontrol ederek ne zaman satış vergisi ödemekle yükümlü olduğunuzu, her eyaletteki eşik seviyelerinin ne olduğunu ve kayıt olduktan sonra satış vergisi kurallarına nasıl uyacağınızı öğreneceksiniz. Bu, satış vergisini nasıl tahsil edeceğinizi ve beyannamelerinizi nasıl dolduracağınızı da içerir!
Bağlantı "Nexus" nedir?
Bağlantı "Nexus" terimi, bir eyaletteki ticari bağlantıyı ifade eder. Nexus'a sahip olduğunuzda, bu o eyaletteki satışlarınız için vergi toplamakla yükümlü olduğunuz anlamına gelir. Her eyaletin kendine özgü satış vergisi nexus'u vardır.
Geleneksel olarak, vergi yükümlülüğü (nexus) “yeterli fiziksel varlık” ile belirlenir ve işletmenizin bu şartı sağlamasının birden fazla yolu olabilir. Bu, fiziksel bir ofis, tek bir satış temsilcisi, yüksek ciroya sahip bir bağlı şirket (affiliate), hatta o bölgede bulunan bilgisayarlarda kullanılan çerezler aracılığıyla bile olabilir.
Günümüzde fiziksel varlığa dayanmayanlar da dahil olmak üzere birkaç farklı nexus türü vardır. Bu rehber yalnızca ekonomik nexus'a odaklanmaktadır.
Ekonomik Bağlantı "Economic Nexus" Nedir?
Ekonomik nexus, ekonomik aktiviteye göre belirlenen bir satış vergisi bağlantısıdır. Yani belirli bir eyalette yaptığınız satış miktarı ile ilgilidir. Herhangi bir ekonomik aktivite, toplam satışlarınız belirli bir miktara ulaştığında nexus'u tetikleyebilir.
İşletmenizin, çalışanlarınızın veya depolarınızın nerede olduğuna bakılmaksızın ekonomik nexus kazanabilirsiniz. O eyaletteki satışlarınız yeterince önemliyse, orada satış vergisi ödemekle yükümlüsünüz.
Genellikle, ekonomik nexus'a sahip eyaletlerin bir eşiği vardır. Yaygın yıllık eşikler $100,000 satış veya 200 ayrı satış işlemidir, hangisine önce ulaşırsanız o zaman nexus oluşur. Ancak, kesin sayılar eyalete göre değişebilir.
Eyaletlere Göre Ekonomik Bağlantı "Economic Nexus" Limitleri
Amerika'da Satış Vergisi Olmayan Eyaletler
Yukarıdaki tabloda beş eyaletin eksik olduğunu fark edeceksiniz. Bu bir hata değil. Amerika'da genellikle beş eyalet satış vergisi uygulamaz.
- New Hampshire
- Oregon
- Montana
- Alaska
- Delaware
Bu eyaletlerinin hiçbiri kapsamlı bir eyalet genelinde satış vergisi uygulamasa da, her eyaletteki belirli işlemler vergilendirilebilir. Bazı durumlarda, bu eyaletler yerel satış vergileri uygularken, diğerlerinde belirli mal veya hizmetlerin satın alınmasına eyalet vergisi uygularlar.
Satış Vergisi Ekonomik Bağlantı Limitine Ulaştığında Ne Yapılmalıdır?
İşletmeler belirli bir eyalette ekonomik bağlantı limitlerine ulaştığında, eyalete başvurarak vergi toplamak için kayıt olmaları gerekir. İlgili eyalete kayıt yapılana kadar vergi toplamamak önemlidir! Kayıt gereksinimleri eyalete göre değişir. Örneğin, Texas'ta, eyalet dışı işletmelerin ekonomik bağlantı limitlerine ulaştıktan sonraki dördüncü ayın ilk gününe kadar kayıt olmaları gerekir. Rhode Island'ta, işletmelerin ekonomik bağlantı limitlerine ulaştıktan sonraki yılın 1 Ocak tarihine kadar kayıt olma, vergi toplama ve satış vergisi ödemeye başlama süreleri vardır.
Kurallar ayrıca ne sattığınıza bağlı olarak da değişir. E-kitaplar, online kurslar, dijital ürünler ve web sitesi üyelikleri gibi dijital hizmetler karmaşık olabilir. Her eyalet dijital ürünleri vergilendirmez ve vergilendirenlerin dijital ürün sayılan şeyler için kendi tanımları vardır.
Diğer düzenlemeler de nüanslıdır. SaaS ürünleri dijital ürünler olarak sınıflandırılırken, genellikle indirilmeleri gerekmediği için özel kurallara veya oranlara sahiptirler. Örneğin, Connecticut SaaS ürünlerini tam fiyattan vergilendirirken, Texas sadece fiyatın %80'ini vergilendirir. Ve California SaaS'ı hiç vergilendirmez!
Satış Vergisi Kurallarına Nasıl Uyulur?
Bir eyalette nexus’unuzun bulunduğunu doğruladıysanız, atmanız gereken adımların kısa özeti:
- Satış Vergisi Kaydı: Her eyaletin kendi vergi sistemi vardır ve bu nedenle her biri için ayrı ayrı satış vergisi kaydı yaptırmanız gerekir. Satış vergisi izni almak için Sirket.io Satış Vergisi Kaydı hizmetini alabilirsiniz veya doğrudan ilgili eyaletin Gelir İdaresi web sitesini ziyaret edebilirsiniz. Alternatif olarak, Streamlined Sales Tax Registration System (SSTRS) üzerinden ücretsiz ve basit bir online başvuru ile 24 farklı streamline eyalete aynı anda kayıt olabilirsiniz.
- Satış Vergisi Toplama: ABD'de 11.000’den fazla vergi yargı bölgesi bulunduğundan, uygulamanız gereken vergi oranları oldukça değişken olabilir. Çoğu eyalette vergi, müşterinin bulunduğu lokasyona göre belirlenir (hedef bazlı vergi). Ancak bazı eyaletlerde, satış vergisi işletmenizin konumuna göre tahsil edilir (kaynak bazlı vergi). Vergi oranları, sattığınız ürün veya hizmetin türüne göre de farklılık gösterebilir. Ayrıca eyalet vergisine ek olarak ilçe, bölge veya şehir bazlı yerel vergiler de uygulanabilir.
- Satış Vergisi Beyanı: Satış vergisi kaydı yaptıktan sonra, tahmini satış hacminize göre size belirli bir beyan sıklığı atanır. Bu genellikle üç aylık olsa da, bazı durumlarda aylık veya yıllık olabilir. Küçük işletmeler yılda bir kez beyan verirken, daha büyük hacimli işletmelerin her ay beyan vermesi gerekebilir.
Vergi toplamanız gerekip gerekmediğini belirlemek için o eyaletin güncel politikalarını kontrol etmelisiniz. Gerektiğinde zamanında kayıt yaptırmak için erken hareket etmek her zaman daha iyidir.
Amerika’daki şirketiniz için Satış Vergisi Kaydı, Satış Vergisi Beyanı ve Yeniden Satış Sertifikası gibi işlemlerinizde Sirket.io olarak size destek sunuyoruz. Hizmetlerimiz hakkında detaylı bilgi almak için bizimle iletişime geçebilirsiniz.
