169 Madison Ave STE 11534
New York, NY 10016
Amerika Birleşik Devletleri
New York, NY 10016
Amerika Birleşik Devletleri
Amerika'da kurulan şirketlere yönelik kapsamlı hizmetler sunuyoruz.
Her tek ortaklı LLC şirketin, IRS’e 1120 ve 5472 formlarını göndermesi gerekmektedir.
BaşvurAmerika’da bireysel gelir vergisi beyanı, her yıl IRS’e Form 1040NR gönderilerek yapılmaktadır.
BaşvurÇok ortaklı LLC şirketlerin, IRS’e Form 1065 ve Schedule K-1 göndermesi gerekmektedir.
BaşvurITIN, Bireysel Vergi Kimlik Numarası, başvurunuzu yapıyoruz.
BaşvurLLC şirketinizin eyalet düzeyinde kapanış başvurusunu yapıyoruz.
Başvur2024'ten sonra kurulan her LLC'nin 90 gün içinde, 2024'ten önce kurulanların ise 2025'ten önce BOI raporunu göndermeleri zorunludur.
BaşvurAmerika Birleşik Devletleri, dünya çapında en kapsamlı ve karmaşık vergi sistemlerinden birine sahiptir. Vergiler federal, eyalet ve yerel düzeyde uygulanır ve bireylerin gelirlerinden şirketlerin kazançlarına, mal ve hizmet satışlarından emlaklara kadar geniş bir yelpazeyi kapsar. ABD’deki vergi oranları ve uygulamaları, yatırım yapmak veya şirket kurmak isteyenler için büyük önem taşır. Bu yazıda, Amerika’daki başlıca vergi türlerini ve oranlarını detaylı olarak inceleyeceğiz.
Amerika’da gelir vergisi, bireylerin ve işletmelerin elde ettikleri kazançlar üzerinden alınır. Federal düzeyde standart bir sistem bulunurken, eyalet düzeyinde uygulamalar farklılık gösterebilir. Gelir vergisi oranları, bireyin veya işletmenin yıllık gelirine göre değişir.
Federal gelir vergisi, Amerika’daki tüm bireyler ve işletmeler için zorunlu bir vergidir. 2024 yılı itibarıyla bireysel gelir vergisi oranları %10 ile %37 arasında değişmektedir. Oranlar, gelirinize göre artan bir yapıya sahiptir ve daha yüksek gelir seviyeleri için daha yüksek vergiler ödenir. 2024 yılı itibarıyla uygulanan federal gelir vergisi oranları şu şekildedir:
Federal gelir vergisi oranları ve dilimleri, bireylerin ve işletmelerin vergi planlamasında kritik bir rol oynar. Gelir seviyelerine göre uygulanacak vergi oranlarını bilmek, yıl içinde yapılacak mali kararların daha bilinçli alınmasına yardımcı olur. Ayrıca, standart indirim ve diğer vergi avantajlarından yararlanarak, vergi yükümlülüğünü en aza indirmek mümkündür.
Vergi mükelleflerinin, güncel vergi oranları ve dilimleri hakkında bilgi sahibi olmaları, doğru ve etkili bir vergi planlaması yapmalarını sağlar. Bu nedenle, her yıl IRS tarafından yayınlanan güncel vergi tablolarını takip etmek önemlidir.
Eyalet Gelir Vergisi, o eyalette yaşayan kişiler tarafından ödenen gelir vergisidir. ABD dışında yaşayan şirket sahipleri, şirketin bulunduğu eyalete gelir vergisi ödemekle yükümlü değildirler.
Amerika Birleşik Devletleri'nde eyalet gelir vergisi uygulamaları, eyaletten eyalete önemli farklılıklar gösterir. Bazı eyaletler bireysel gelir vergisi almazken, diğerleri kademeli veya sabit oranlı vergilendirme sistemleri uygular. Bu çeşitlilik, bireylerin ve işletmelerin vergi planlamasında kritik bir rol oynar.
Bireysel Gelir Vergisi Almayan Eyaletler:
Bu eyaletlerde yaşayan bireyler, eyalet düzeyinde gelir vergisi ödemezler. Ancak, New Hampshire ve Tennessee, faiz ve temettü gelirleri üzerinden vergi alır.
Sabit Oranlı Gelir Vergisi Uygulayan Eyaletler:
Bu eyaletlerde, tüm vergi mükellefleri gelirlerine bakılmaksızın aynı oranda vergi öderler.
Kademeli Oranlı Gelir Vergisi Uygulayan Eyaletler:Birçok eyalet, gelir seviyelerine göre artan oranlarda vergilendirme yapar.
Bu sistemlerde, daha yüksek gelir elde eden bireyler daha yüksek vergi oranlarına tabi tutulur.
Yerel Vergiler: Bazı eyaletlerde, yerel yönetimler ek gelir vergisi uygulayabilir. Örneğin, New York City ve bazı Ohio belediyeleri, eyalet gelir vergisine ek olarak kendi gelir vergilerini alırlar.
Eyalet gelir vergisi oranları ve uygulamaları, bireylerin ve işletmelerin vergi yükümlülüklerini doğrudan etkiler. Bu nedenle, vergi planlaması yaparken güncel ve detaylı bilgilere sahip olmak önemlidir.
Amerika Birleşik Devletleri’nde kurumlar vergisi, işletmelerin elde ettikleri net kazançlar üzerinden alınan federal bir vergidir. Bu vergi, şirket türüne, iş yapısına ve eyalet düzenlemelerine bağlı olarak değişiklik gösterebilir. Kurumlar vergisi, ABD'de işletmelerin finansal yükümlülükleri arasında önemli bir yer tutar ve hem federal düzeyde hem de bazı eyaletlerde uygulanır. İşletmelerin bu vergiyi doğru bir şekilde planlaması, uyumluluğunu sağlaması ve avantajlarını en iyi şekilde kullanması kritik önem taşır.
2024 itibarıyla Amerika’da federal kurumlar vergisi oranı %21 olarak sabitlenmiştir. Bu oran, 2017 yılında yürürlüğe giren Vergi Kesintileri ve İş Yasası (Tax Cuts and Jobs Act) ile değiştirilmiş ve daha önceki kademeli sistem yerine sabit bir oran getirilmiştir. Bu sabit oran, hem küçük hem de büyük işletmeler için geçerlidir ve net gelir üzerinden hesaplanır.
Amerika'da kurumlar vergisine tabi olan şirket türleri genellikle şu şekilde sınıflandırılır:
Kurumlar vergisi, IRS’ye sunulan özel beyannamelerle beyan edilir ve ödenir. Her şirket türü için farklı formlar kullanılmaktadır:
Federal kurumlar vergisi, her yıl 15 Nisan'dan önce ödenmelidir. Ayrıca, tahmini vergi ödemesi gereken şirketler, yıl içinde dört dönem halinde (Nisan, Haziran, Eylül ve Ocak aylarında) ödeme yapmalıdır.
Eyalet düzeyinde kurumlar vergisi ödeyen şirketlerin ödeme tarihleri eyalete göre değişiklik gösterebilir. Eyalet vergi daireleri, ödemeler için kendi kurallarını belirler.
Amerika’da kurumlar vergisi ödeme yükümlülüğünü azaltmak için birçok teşvik ve indirim mevcuttur. İşletmeler, aşağıdaki yollarla vergi avantajlarından yararlanabilir:
Amerika Birleşik Devletleri'nde federal kurumlar vergisi oranı sabit %21 iken, eyalet düzeyindeki kurumlar vergisi oranları eyaletten eyalete önemli farklılıklar gösterir. Bu oranlar, işletmelerin toplam vergi yükümlülüğünü doğrudan etkiler ve eyaletlerin ekonomik rekabetçiliğinde önemli bir rol oynar.
Bu eyaletlerde, işletmeler kurumlar vergisi ödemezler; ancak, bazıları brüt gelir vergisi veya diğer işletme vergileri uygulayabilir.
Bu yüksek oranlar, işletmelerin vergi planlamasında dikkate alması gereken önemli faktörlerdir.
Daha düşük vergi oranları, işletmeler için daha cazip bir vergi ortamı sunabilir.
Kademeli Vergi Oranları Uygulayan Eyaletler: Bazı eyaletler, işletmenin gelirine bağlı olarak kademeli vergi oranları uygular. Örneğin, Alaska'da kurumlar vergisi oranı %0'dan başlayarak %9,4'e kadar çıkabilir. Benzer şekilde, Iowa'da oranlar %5,5 ile %9,8 arasında değişir.
Sabit Vergi Oranı Uygulayan Eyaletler: Birçok eyalet, tüm işletmeler için sabit bir kurumlar vergisi oranı belirlemiştir. Örneğin, Colorado %4,55, Indiana %4,9 ve Utah %4,85 sabit oranlar uygular.
Eyalet Vergi Yapılarının İşletmelere Etkisi: Eyaletlerin kurumlar vergisi oranları ve yapıları, işletmelerin maliyetlerini ve kârlılıklarını doğrudan etkiler. Yüksek vergi oranları, işletmelerin net kârını azaltabilirken, düşük oranlar daha fazla yatırım ve büyüme fırsatı sunabilir. Ayrıca, bazı eyaletler ek vergi teşvikleri veya muafiyetler sunarak işletmeleri çekmeye çalışır.
Eyalet kurumlar vergisi oranları, işletmelerin vergi yükümlülüklerini ve stratejik kararlarını etkileyen kritik bir faktördür. İşletmelerin, faaliyet gösterecekleri eyaletin vergi yapısını ve oranlarını dikkatlice değerlendirmeleri, uzun vadeli başarıları için önemlidir.
Amerika Birleşik Devletleri'nde satış vergisi (sales tax), mal ve hizmetlerin satışı üzerinden alınan bir tüketim vergisidir. Bu vergi, genellikle satın alma fiyatının belirli bir yüzdesi olarak hesaplanır ve çoğunlukla perakende satışlar üzerinden alınır. Satış vergisi, satıcı tarafından müşteriden tahsil edilir ve daha sonra satıcı tarafından ilgili vergi otoritesine (eyalet veya yerel yönetim) ödenir.
Satış vergisi oranları ve uygulamaları eyaletten eyalete ve hatta şehirden şehire değişebilir. Bazı ürünler (örneğin, gıda maddeleri veya reçeteli ilaçlar) satış vergisinden muaf tutulabilir veya daha düşük oranlarda vergilendirilebilir. E-ticaret işletmeleri için satış vergisi yönetimi, farklı bölgelerdeki müşterilere satış yapmaları nedeniyle özellikle karmaşık olabilir.
Satış vergisi, müşteriden ürün fiyatına ek olarak toplanır. E-ticaret sitelerinde ise, vergi genellikle ödeme aşamasında, müşterinin teslimat adresine göre hesaplanır ve toplam tutara eklenir. İşletmeler, müşterilerden topladıkları bu vergiyi ayrı bir hesapta tutmalı ve düzenli aralıklarla ilgili eyalete ödemelidir. Toplanan vergi miktarı, satılan ürün veya hizmetin türüne, satış fiyatına ve müşterinin bulunduğu yere göre değişebilir.
Satış vergisi, genellikle eyalet ve yerel yönetimlere ödenir. ABD'de federal düzeyde bir satış vergisi yoktur. Her eyalet kendi satış vergisi oranını ve kurallarını belirler. Bazı eyaletlerde, eyalet düzeyinde toplanan vergiye ek olarak, şehirler veya ilçeler de kendi yerel satış vergilerini uygulayabilir. İşletmeler, topladıkları vergileri genellikle eyaletin gelir departmanına veya vergi dairesine öderler. Ödeme sıklığı, işletmenin satış hacmine bağlı olarak aylık, üç aylık veya yıllık olabilir.
Amerika Birleşik Devletleri'nde bazı eyaletler, tüketim malları ve hizmetleri için eyalet düzeyinde satış vergisi uygulamamaktadır. Bu eyaletler arasında Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire ve Oregon bulunmaktadır. Bu eyaletlerde yaşayan veya alışveriş yapan tüketiciler, satın aldıkları ürünler için ek satış vergisi ödemezler. Ancak, özellikle Alaska'da olduğu gibi, bazı yerel yönetimler kendi yerel satış vergilerini uygulayabilirler. Satış vergisinin olmaması, bu eyaletleri alışveriş ve işletme maliyetleri açısından cazip hale getirebilir, ancak diğer vergiler ve yaşam maliyetleri bu avantajı dengeleyebilir.
Yeniden Satış Belgesi (Resale Certificate), bir işletmenin satın aldığı ürünleri yeniden satmak amacıyla kullanacağını ve bu nedenle bu alımlar için satış vergisi ödemeyeceğini gösteren resmi bir belgedir. Bu belge, toptan satıcılar veya üreticilerden ürün alan perakendeciler tarafından kullanılır. Belge, satın alınan ürünlerin son kullanıcıya satılana kadar vergilendirilmemesini sağlar, böylece çifte vergilendirme önlenir. Her eyaletin kendi Yeniden Satış Belgesi formatı vardır ve genellikle eyaletin vergi dairesinden alınabilir.
Satış Vergisi Beyanı (Sales Tax Return), işletmenizin belirli bir dönemde topladığı satış vergilerini ilgili vergi otoritesine bildirme sürecidir. Bu beyan, genellikle aylık, üç aylık veya yıllık olarak yapılır ve işletmenin satış hacmine bağlıdır. Beyan sırasında, toplam satışlar, vergiden muaf satışlar ve toplanan toplam vergi miktarı gibi bilgiler raporlanır.
Amerika Birleşik Devletleri'nde sermaye kazancı ve pasif gelirler, belirli vergi oranlarına tabi tutulur. Bu oranlar, gelirin türüne, elde tutulma süresine ve mükellefin toplam gelirine bağlı olarak değişir.
Sermaye kazancı, varlıkların (örneğin, hisse senetleri, gayrimenkul) satışından elde edilen kârı ifade eder. Bu kazançlar, elde tutulma süresine göre iki kategoriye ayrılır:
Pasif gelir, mükellefin aktif katılımı olmadan elde edilen gelirleri ifade eder. Bunlar arasında kira gelirleri, temettüler ve faiz gelirleri bulunur. Pasif gelirler genellikle şu şekilde vergilendirilir:
Ayrıca, belirli gelir seviyelerinin üzerindeki pasif gelirler için %3,8 oranında Net Yatırım Geliri Vergisi (NIIT) uygulanabilir. Bu vergi, tek dosyalayanlar için $200,000'ı, evli birlikte dosyalayanlar için $250,000'ı aşan yatırım gelirleri için geçerlidir.
Vergi oranları ve uygulamaları karmaşık olabilir; bu nedenle, güncel bilgiler ve kişisel durumunuza uygun vergi planlaması için bir vergi uzmanına danışmanız önerilir.
